2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是荆州建设江汉平原高质量发展示范区的关键一年。为做好2023年度审计工作，切实履行审计监督职能，制定本计划。

一、审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领会党的二十大和中央经济工作会议精神，认真贯彻全国审计工作会议、省委审计委员会、市委审计委员会会议精神，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，立足“审计监督首先是经济监督”的定位，进一步聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，全面推进高质量审计，更好发挥审计在推进市域治理体系和治理能力现代化中的重要作用，为服务荆州建设江汉平原高质量发展示范区提供坚强审计监督保障。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持围绕中心、服务大局。坚持服从和服务于全市经济社会科学发展，服从和服务于审计署、省审计厅工作部署，紧扣全市经济发展的基调主线和“十四五”发展目标，紧扣市委、市政府中心工作，做到党的重大决策部署到哪里，审计就跟进到哪里，力量就汇聚到哪里，力争在更高层次、更宽领域促进市域治理能力和治理体系现代化。

（二）坚持突出重点、注重实效。紧紧围绕国之大者、省之要事、市之重点，加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。突出查处重大违纪违规问题和案件线索，确保审深审透，维护审计的严肃性和权威性。强化审计情况综合分析，从体制机制上推动解决问题，更好发挥审计监督治已病、防未病作用。推动健全审计整改的领导、监督、督促和落实机制，压紧压实审计整改主体责任，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，做好审计“后半篇”文章。

（三）坚持整合资源、强化融合。强化系统观念，坚持审计工作“一盘棋”，统筹整合审计资源，打破专业、层级和地域界限，科学配置和合理使用审计力量资源。加大聘用中介机构专家、借用内部审计人员参与审计力度，充分发挥内部审计、社会审计的补充作用。坚持推行“上审下”“交叉审”“联合审”和“1+N”等多种组织方式，着力探索“经济责任审计+”“部门预算执行审计+”的组织模式，将审人、审单位、审资金、审项目有机融合，最大程度提升审计监督质效。

（四）坚持尽力而为、量力而行。充分评估全市审计机关审计资源状况，充分考虑人力资源与审计项目的最优匹配，统筹安排全市审计任务、目标、时间和人力，做好审计工作量测算和项目可行性评估，实现审计对象、审计人力和审计目标的总体把握和科学调度。充分考虑审计机关实际，留足时间、留有余地，着力增强审计工作的主动性、开放性和科学性，确保全市审计工作步调一致、目标统一。

三、具体审计项目

（一）市级安排项目（8项）。

1. 市级（含荆州开发区、文旅区）及8个县（市、区）预算执行和决算草案、部门预算执行审计。市本级（含荆州开发区、文旅区）和8个县（市、区）实施同级审，全面掌握2022年度本级预算执行和决算草案、部门预算执行总体情况。以推动财政资金提质增效，加强预算管理为目标，重点关注一般性支出压减、存量资金和闲置资金盘活、项目资金绩效，以及遵守中央八项规定精神和厉行节约反对浪费有关规定等情况，以前年度审计查出问题整改情况等。市县上下联动涉及内容：绿色采购；粮储监测及流通专项资金；环保专项资金；科技研发专项资金；现代农业专项资金；农民工和农民进城购房补贴专项资金；长江荆江段及洪湖流域山水林田湖草沙一体化保护和修复工程专项资金。8月中旬完成。

2. 部门（单位）领导干部经济责任和自然资源资产离任审计。对市本级相关部门和领导干部履行经济责任情况、自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。重点关注贯彻执行重大政策、重大改革任务、自然资源资产管理和生态环境保护、重大经济决策和程序、遵守财经纪律和相关法规、有关廉洁从政规定情况，以及以往审计发现问题的整改情况等。12月底前完成。

3. 县（市、区）审计局局长经济责任审计。市本级对1个县（市、区）审计局局长履行经济责任情况进行审计。以推动审计事业高质量发展，促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注落实地方党委政府和上级审计机关决策部署、依法履行审计监督职责、预算执行和财务管理，以及领导干部落实廉政建设责任制和遵守廉洁从政规定情况等。12月底前完成。

4. 非银行类金融机构审计。市本级对融资担保集团实施审计。重点关注经营管理情况和存在的问题，分析问题产生的原因，提出审计建议，推动完善相关制度，防范风险。11月底前完成。

5. 市直预算单位2022年度投资项目审计。市本级组织实施审计。对项目投资概算、预算、结算在执行中是否超概算、超资，是否合法合规等方面进行审计监督检查。7月底前完成。

6. 2022年度市本级功能区及平台公司建设投资项目审计调查。市本级对开发区、文旅区、高新区及平台公司组织实施审计调查，审查工程结算是否符合法律、法规及规章制度、招（投）标文件、施工合同等的约定，项目工程计量、计价原则、依据、方法、程序是否正确，结算价款是否真实、合法，查处在资金管理、项目建设管理中存在的违法违规等问题，促进建立健全内控制度，提高管理水平。11月底前完成。

7. 网络安全和信息化建设审计。市本级和8个县（市、区）实施“上审下、同级审”。以规范被审计单位信息系统项目建设管理，提高网络安全和信息化建设水平为目标，通过对信创工程、网络安全和信息化建设等情况的审计，揭示存在的突出问题和风险隐患，推动党中央、国务院决策部署全面贯彻落实，切实保障相关信息化项目建设依法合规、提高资金使用绩效。4月底前完成。

8. 重大政策措施落实情况跟踪审计。市本级和8个县（市、区）实施同级审，由市审计局每季度汇总相关情况后报省审计厅。

（二）参与审计署、厅定项目（10项）。

1. 市县党政主要领导经济责任“模块化”审计（省定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以促进领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止为目标，重点关注重大决策制度制定执行效果、财政管理运行、金融风险防范及融资担保公司管理、惠企政策落实及国有企业经营管理、乡村振兴及国有土地出让政策执行情况、扩大有效投资及地方投资项目建设管理等六个模块，发现和揭示各地在经济社会发展方面存在的重大问题及各类风险隐患以及领导干部履职尽责中存在的问题，客观公正、实事求是地审计和评价领导干部经济责任履行情况。4月中下旬完成。

2. 领导干部自然资源资产离任审计（省定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。与市县党政主要领导经责审计同步进行。促进领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动生态文明建设和绿色发展为目标，重点关注资源环境相关决策与监管职能履行、资源环境约束性指标完成、自然资源开发利用与生态保护修复等情况，以及资源环境相关资金项目管理绩效等情况。4月中下旬完成。

3. 市县义务教育政策落实和资金审计（署定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以推动加快建设高质量教育体系、促进义务教育优质均衡发展、减轻义务教育阶段学生负担为目标，重点关注义务教育政策落实、教育资源配置、民办义务教育规范、义务教育资金管理使用、项目建设管理以及“双减”“公参民”治理等相关政策措施落实情况。4月中下旬完成。

4. 国外贷援款项目审计（省定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以促进提高国外贷援款项目管理水平、维护项目建设资金的安全有效使用为目标，重点关注项目财务管理、工程建设、招标采购和预期目标实现情况，以及已完工项目资产的使用管理和绩效情况，揭示违纪违法违规问题线索和风险隐患。6月底前完成。

5. 乡村建设有关情况专项审计调查（署定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以推进乡村全面振兴，促进农村共同富裕为目标，重点关注农村公益设施建设、美丽乡村建设、新型农村集体经济发展、资金分配管理使用、农村小型公益性基础设施建设情况，着力反映相关政策措施落实不到位、资金使用效益不佳、项目建设不达标，以及影响政策落地见效的体制机制问题与管理漏洞。7月中下旬结束现场审计调查。

6. 市县农商行服务实体经济和防风险等政策落实情况审计（省定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以推动“稳经济、抓落实、防风险、促发展”政策落地生根、防范金融风险为目标，重点关注普惠金融、支农支小、减费让利等国家和省出台的稳经济政策贯彻落实情况；信贷资产质量、贷款三查制度落实情况及风险预警处置情况等。9月底前完成。

7. 全省区域发展布局交通“硬联通”建设项目审计（省定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以加强项目资金监管、规范项目建设程序、提高项目投资效益为目标，对政府投资项目和建设资金的管理实施审计监督，重点关注项目贯彻落实“以工代赈”等政策情况；项目建设目标达成及项目绩效情况；项目建设用地、工程管理情况、建设程序执行、概算编制和执行、招投标管理、项目合同的签订和履约、建设资金管理和使用、工程造价控制管理等方面的情况。10月底前完成。

8. 就业补助资金和失业保险基金审计（署定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以推动就业优先政策落实，提高资金使用绩效，促进实现高质量充分就业为目标，重点关注就业促进政策措施落实、重点群体就业创业、职业技能提升、资金分配管理使用、以前年度审计查出问题整改等情况。10月底前完成。

9. 县市区“共同缔造”及“一卡通”惠民政策落实情况审计调查（省定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以推动基层治理体系和治理能力现代化，提升人民群众的获得感、幸福感、安全感为目标，重点关注“以奖代补”项目资金筹集、分配、使用管理，“以奖代补”项目申报、审批、建设、验收和绩效评价等方面，惠农补贴政策贯彻落实情况，着力反映随意扩大或缩小补贴范围、随意提高或降低补贴标准、滞留滞拨以及“一户多卡”等问题。11月上旬完成。

10. 市县税收征管审计（署定）。全市抽调人员参与省审计厅统一组织的审计。以推动深化税收征管制度改革，促进税务部门依法履职，提高税收部门预算管理水平为目标，重点关注国家重大政策措施和中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实情况，关注税收收入征管、部门预算执行和财政资金绩效及资产管理情况。

（三）其他审计项目（市定）。

围绕党委、人大、政府交办和社会关注的热点问题，有重点地开展对平台公司整合、教育、医疗等领域相关改革事项，以及政府投资项目等专项调查。